Vorderingen op openbare lichamen
x € 1.000 | |||
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|
Btw Compensatiefonds | 71.388 | 80.197 | |
Overige vorderingen op openbare lichamen | 6.463 | 6.173 | |
Totaal | 77.851 | 86.370 | |
De grootste overige vorderingen op openbare lichamen eind 2023 zijn:
BGHU 1,2 miljoen euro
Gemeente Zeist 0,4 miljoen euro
Gemeente Houten 0,4 miljoen euro
Provincie Utrecht 0,4 miljoen euro
Gemeente De Ronde Venen 0,3 miljoen euro
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
x € 1.000 | ||
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde |
Saldo Schatkistbankieren | 5.000 | 7.000 |
Totaal | 5.000 | 7.000 |
Schatkistbankieren
Op grond van de Regeling Schatkistbankieren dienen decentrale overheden eventuele overtollige geldmiddelen in ’s Rijks Schatkist aan te houden, dit met uitzondering van een zeker drempelbedrag dat wordt bepaald aan de hand van de begrotingsomvang. Voor 2023 bedroeg deze drempel 12,44 miljoen euro.
Alleen indien de gemeente over meer liquide middelen beschikt dan het drempelbedrag dan dient zij in ieder geval het meerdere in de Schatkist aan te houden.
Conform voorschrift vanuit BBV zijn in onderstaande tabel posities met betrekking tot Schatkistbankieren (benutting drempelbedrag) weergegeven.
x € 1.000.000 | ||
Bepaling drempelbedrag | ||
Begrotingstotaal aan lasten conform Programmabegroting 2023 | 1.718,0 | |
Waarvan: | Relevant | Opbouw | |
|---|---|---|---|
1e schijf | 500,0 | 2,00% | 10,00 |
2e schijf | 1.218,0 | 0,20% | 2,44 |
Drempelbedrag 2023 | 12,44 |
x € 1.000.000 | ||||
Omschrijving | 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 172,83 | 114,11 | 364,43 | 197,51 |
Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen | 1,92 | 1,25 | 3,96 | 2,14 |
Drempelbedrag | 12,44 | 12,44 | 12,44 | 12,44 |
Overschrijding drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
of | ||||
Ruimte onder drempelbedrag | 10,52 | 11,19 | 8,48 | 10,30 |
Uit deze tabel blijkt dat de gemeente Utrecht gedurende 2023 ruim binnen haar drempelbedrag heeft geopereerd. De rentevergoeding over in Schatkist geplaatste geldmiddelen bewoog gedurende 2023 mee met de financiële markten. Deze liep daarmee op van 1,89% per eind 2022 tot 3,9% per eind 2023.
Voor nadere informatie over Schatkistbankieren zie ook de Financieringsparagraaf , onderdeel Kasmanagement.
Rekening-courant met niet-financiële instellingen
Dit betreft uitstaande gelden bij het:
- Nationaal Restauratiefonds voor leningen voor gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden en particuliere woningverbetering (in totaal 3,488 miljoen euro per eind 2023).
- Stimuleringsfonds Volkshuisvesting voor leningen voor particuliere woningverbetering en voor duurzaamheidsleningen (in totaal 3,363 miljoen euro per eind 2023).
Overige vorderingen
Dit betreft het openstaande debiteurensaldo.
x € 1.000 | |||
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde | |
Bijstandsdebiteuren (inclusief Tozo regeling) | 30.574 | 28.035 | |
Voorziening dubieuze bijstandsdebiteuren | -22.484 | -21.956 | |
Debiteuren | 38.499 | 24.975 | |
Voorziening dubieuze debiteuren | -1.183 | -1.094 | |
Belastingdebiteuren BGHU | 10.434 | 28.706 | |
Voorziening dubieuze debiteuren BGHU | -1.079 | -1.868 | |
Totaal | 54.761 | 56.798 | |
Het saldo bijstandsdebiteuren is in 2023 gedaald. Dit komt vooral doordat er over 2023, vergeleken met vorige jaren, minder terugvorderingen zijn geweest.
Het lagere saldo van de post “Debiteuren” ten opzichte van het saldo op 31 december 2022 is vooral veroorzaakt door:
- Een lager aantal openstaande facturen eind 2023 welke ook qua bedrag gemiddeld lager zijn ten opzichte van vorig jaar.
- Een fors bedrag lager openstaand bedrag bij het organisatieonderdeel Ruimte ad 8,3 miljoen euro met name doordat veel erfpachtfacturen over 2023 al in 2023 ontvangen zijn. In 2022 zijn de overeenkomstige facturen begin 2023 ontvangen.
- Een lager saldo op openstaande creditnota’s van crediteuren: 2,1 miljoen euro
Belastingdebiteuren BGHU
Veel belastingdebiteuren maken gebruik van de mogelijkheid om via automatische incasso in 10 termijnen te betalen. Doordat de aanslagen over 2023 later dan in 2022 zijn opgelegd wordt een groter deel van de termijnen in 2024 geïncasseerd. Vooral hierdoor is het openstaande debiteurensaldo eind 2023 flink hoger.