Algemene middelen

De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door voordelen op de waardeontwikkeling en ontvangsten uit voorgaande jaren voor woningen en gebruikers niet-woningen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen .

De baten nemen ten opzichte van de begroting met circa 2,9 miljoen euro toe. Dit wordt veroorzaakt door de toeristenbelasting (2,8 miljoen euro) en precariobelasting (0,1 miljoen euro).

Zoals toegelicht in de raadsbrief Groter tekort op inkomsten vanuit het Rijk is een verschil geconstateerd tussen de begrote raming van de inkomsten uit het gemeentefonds en de daadwerkelijk (te verwachten) inkomsten. Dit bestaat voornamelijk uit verschillen uit de Begroting 2022 of eerdere jaren.

De begroting kan niet worden aangepast met de effecten van de september- en decembercirculaires i.v.m. de late publicatie van het Rijk. Dit geeft de onderstaande verschillen

• Nadelige effect septembercirculaire 2023

• Compensatie energietoeslag 2023 (decembercirculaire 2023), zie programma Werk en inkomen voor de uitgekeerde bedragen

• Overige mutaties (incl. corresponderende posten)

Afrekening over voorgaande jaren

Tegen het einde van 2023 is door REMU een slotdividend uitgekeerd van circa 0,3 miljoen euro.

Overige baten

• Lagere baten uit verstrekte geldleningen

• Ontvangen rente Schatkist

• Rentebaten vanuit swaps (NB deze rentepost dient te worden bezien in relatie tot onderstaande rentelasten voor langlopende leningen)

Stelposten zijn posten die wel in de begroting zijn meegenomen voor het algemene beeld, maar nog niet zijn uitgewerkt of ingevuld. Dit omdat nog niet bekend is hoe de verdeling precies plaatsvindt. Soms is het niet mogelijk een post (geheel) af te wikkelen en resulteert een resultaat op een stelpost.

• Nadelig resultaat aan de batenkant door onvolledige afwikkeling op stelpost Investeringsagenda Groei in jaar 2023
• Nadelig resultaat op de verwachte compensatie voor het opzeggen van het Gazprom contract

Het verschil wordt veroorzaakt doordat er een correctie is gemaakt op de OFU (ondernemersfonds) n.a.v. de bijstelling op de begroting 2023.

Betreft frictiekosten Kinderboerderij Rotsoord nog te dekken uit de reserve Budgetstructuur Leidsche Rijn (dekking en bestedingsvoorstellen 2023)

Overige verschillen

• Hogere rentelasten op langlopende leningen; deze afwijking dient te worden bezien in relatie tot bovenstaande opmerking bij de baten inzake renteontvangsten uit swaps

• Hogere rentelasten op kortlopende leningen t.b.v. saldoregulatie door sterk opgelopen rente

• Betaalde belastingrente op aanslag vennootschapsbelasting

• Incidentele afwijking vanwege nog onvolledig doorgevoerde begrotingswijziging interne rente van 2% naar 1,5%

Stelposten zijn posten die wel in de begroting zijn meegenomen voor het algemene beeld, maar nog niet zijn uitgewerkt of ingevuld. Dit omdat nog niet bekend is hoe de verdeling precies plaatsvindt. Soms is het niet mogelijk een post (geheel) af te wikkelen en resulteert een resultaat op een stelpost.

• Voordelig resultaat aan de lastenkant door onvolledige afwikkeling op stelpost Investeringsagenda Groei in jaar 2023
• Afwikkeling op stelpost loon-en prijscompensatie oa door CAO.
• Voordeel op geraamde tegemoetkoming energiekosten (Amendement A99)
• Voordeel op resultaat Eerste Bestuursrapportage 2023
• Voordeel op de geraamde bijdrage noodsteun regeling
• Nadelig resultaat door onvolledige afwikkeling stelpost Groei in Balans

• Een belastingmeevaller ten aanzien van de BTW

Geen verschillen

Overige toevoegingen reserves

In het jaar 2023 is in totaal een bedrag van circa 2 miljoen euro aan de reserve toegevoegd. Dit betreft middelen voor corresponderende posten die naar 2024 worden overgeheveld
omdat de bijbehorende taken in 2024 worden uitgevoerd.