Reserves

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

4.000.000

100.000

9-7-2019

De reserve dient om het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille te egaliseren. De exploitatie per perceel is over de levensduur sluitend, maar er blijven faseringsverschillen per jaar. Vooral bij nieuw gebouwde accommodaties is er in het begin een tekort doordat de jaarlijkse huurstijging pas na een aantal jaren groot genoeg is om de (gelijk blijvende) kapitaallasten te dekken.  

In 2023 hebben er geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100.000

11-7-2019

De bestemmingsreserve ten behoeve van ‘volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040’ dient om toekomstige besparingen en nog niet bestede middelen voor de onrendabele top te reserveren voor toekomstige projecten. Hiermee blijft de raad budgetrecht houden over de middelen volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040 en zijn deze middelen geoormerkt voor CO2 reductie bij het Utrechtse kernvastgoed. Het is van belang dat de bestemming van de middelen ongewijzigd blijft, omdat zonder deze middelen de onrendabele top van investeringen en onrendabele kapitaalslasten niet gedekt kunnen worden.

In 2023 is het jaarbudget ad 0,730 miljoen euro, bestemd voor volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040, toegevoegd aan de reserve Energieneutraal Kernvastgoed. Hiermee blijven deze middelen beschikbaar voor toekomstige projecten. Daarnaast heeft in 2023 een overheveling plaatsgevonden vanuit de reserve Stadskantoor naar de reserve Energieneutraal Kernvastgoed van 0,720 miljoen euro. In de Tweede Bestuursrapportage 2022 is besloten 0,720 miljoen euro te storten in de reserve Energieneutraal Kernvastgoed. Deze toevoeging is in 2022 echter abusievelijk gedaan aan de reserve Stadskantoor. In 2023 is dit gecorrigeerd en is het bedrag alsnog toegevoegd aan de reserve Energieneutraal Kernvastgoed.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100.000

3-12-2020

Bij de kredietaanvraag voor de aankoop van het Stadskantoor is afgesproken om een voorziening op te bouwen ter dekking van onderhoudskosten. Om aan de BBV regelgeving te voldoen wordt deze voorziening omgezet in de reserve Stadskantoor. De reserve wordt in de eerste jaren gebruikt voor het onderhoud. Aan het einde van de looptijd loopt de reserve op ten behoeve van het op prijspeil krijgen van kapitaallastenbudget voor vervangingsinvestering.

De jaarlijkse toevoeging aan de reserve Stadskantoor bestaat uit prijscompensatie van 1,5% over de kapitaallasten van zowel gebouw, grond als gebruikersinvesteringen van het Stadskantoor. In totaal is in 2023 1,517 miljoen euro toegevoegd aan de reserve. Daarnaast heeft in 2023 een overheveling plaatsgevonden vanuit de reserve Stadskantoor naar de reserve Energieneutraal Kernvastgoed van 0,720 miljoen euro (negatieve toevoeging). In de Tweede Bestuursrapportage 2022 is besloten 0,720 miljoen euro te storten in de reserve Energieneutraal Kernvastgoed. Deze toevoeging is in 2022 echter abusievelijk gedaan aan de reserve Stadskantoor. In 2023 is dit gecorrigeerd en is het bedrag alsnog toegevoegd aan de reserve Energieneutraal Kernvastgoed.

Risicoreserve

31-12-2050

Niet van toepassing

100.000

3-12-2020

In de kostprijsdekkende huurberekening zit een opslag van 0,70% om kosten die voortkomen uit calamiteiten mee te kunnen dekken. Deze bedragen worden echter niet gereserveerd en landen daarmee in het begrote positief saldo van programma Utrechts Vastgoed. Door de reservering voor calamiteiten te begroten en aan het eind van het jaar de aan calamiteiten gerelateerde kosten hierop af te boeken zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten.

Jaarlijks wordt vanuit de huuropbrengsten 0,315 miljoen euro gestort in de reserve Calamiteiten Utrechts Vastgoed. In 2023 zijn er echter geen kosten geweest gerelateerd aan calamiteiten. Hierdoor heeft er in 2023 geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden.

Risicoreserve

31-12-2050

Niet van toepassing

100.000

3-12-2020

Een vastgoedportefeuille heeft altijd te maken met leegstand. Een zekere mate van leegstand is noodzakelijk om de flexibiliteit te hebben om snel huisvesting mogelijk te maken. Binnen de huurberekening wordt een percentage van gemiddeld 3,85% aangehouden om de leegstandskosten af te dekken. Deze bedragen worden echter niet gereserveerd en landen daarmee in het begrote positieve saldo van het programma Utrechts Vastgoed. We hebben in werkelijkheid echter wel te maken met leegstand en de afgelopen jaren zien we daarom nadelen bij de verantwoording op het programma Utrechts Vastgoed. Door de reservering te begroten en aan het eind van het jaar de aan leegstand gerelateerde kosten hierop af te boeken zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten.

Jaarlijks wordt vanuit de huuropbrengsten 1,700 miljoen euro gestort in de reserve Leegstand Utrechts Vastgoed. Daarnaast is in 2023 is het nadeel op de huuropbrengsten als gevolg van leegstand ad 1,186 miljoen euro onttrokken aan de reserve.